Как стать фрилансером: полный гайд от регистрации в налоговой и до получения первых заказов

В каждой пятой российской компании часть сотрудников работает дистанционно, а некоторые даже совмещают основную работу с фрилансом. В этой статье мы расскажем, что делать и чего желательно не делать, если вы хотите стать фрилансером.

Предлагаем такой порядок: сначала закон, а потом работа. Вы же не хотите разориться на старте, верно?

Начнём с того, что в налоговой не узнают, что вы занимаетесь фрилансом, если никто ей о вас не расскажет. Но есть кое-что, что может вас выдать: деньги, поступающие на ваш счёт от разных людей из разных районов, городов или регионов. Банк может посчитать транзакции сомнительными и заблокировать счёт до выяснения обстоятельств. И это законно. Более того, банк сообщит об этом налоговой службе, а та уже начнёт взыскивать с вас деньги.

Что с вас спишут:

1. Административный штраф — 200 рублей, ст. 14.1 КоАП.
2. Налоги за три года — 13% от всех доходов, ст. 113 НК.
3. Пеню за просрочку — 1/300 ставки ЦБ за каждый день.
4. Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК.
5. Штрафы за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК.
6. А ещё вы лишитесь стажа, который мог бы добавить вам пару пенсионных баллов.

Пути легализации доходов

Чтобы такого не было, давайте рассмотрим пути легализации доходов. Учтите, что в некоторых субъектах РФ процедуры могут отличаться, но в среднем всё так, как приведено ниже.

1. ИП

• Преимущества:

1. ИП может выводить деньги как хочет сколько угодно. Более того, они считаются собственностью ИП, можно хоть сразу со счёта ИП в магазине картошку покупать.
2. Нет чёткого размера уставного капитала.
3. Меньше отчётности контролирующим органам.
4. Льготы по страховым взносам.
5. Штрафы за аналогичные нарушения меньше, чем у ООО.
6. Отсутствует необходимость ведения полного бухгалтерского учёта.
7. Возможность использования более лояльного налогообложения.
8. Упрощённая процедура регистрации в связи с меньшим количеством документации.
9. Меньший размер государственной пошлины.

• Недостатки:

1. Ограничения в ведении некоторых видов предпринимательской деятельности.
2. ИП несёт ответственность за всё личным имуществом. Если будут списывать долги, могут и телевизор из дома забрать.
3. Сложности в расширении бизнеса, а именно проблемы с привлечением инвесторов.
4. Недостаточно проработана законодательная база в отношении ИП.

2. ООО

Примечание ООО логично открывать только тогда, когда вы уверены, что хотите стать именно брендом и перерасти из фрилансера в собственную организацию.

• Преимущества:

1. Масштабируемость, а именно возможность привлечения частных инвесторов. Кроме того, можно со временем перерасти в ОАО и даже выйти на международный рынок.
2. Проще работать с контрагентами и получать отсрочки, рассрочки и т.п.
3. Брендинг, да-да, у ИП такого нет.
4. Использование банковских услуг, которые недоступны ИП.
5. Ответственность ограничена. Если деньги на счёте ООО закончились, то ваши личные никто не тронет.

• Недостатки:

1. Просто так деньги себе не заберёте, надо начислять з/п, платить с этого ещё налоги.
2. Более сложная процедура регистрации и больше размер пошлины.
3. Большой объём отчётности.
4. Больше ответственности по обязательствам, но помните, что вы не рискуете личным имуществом (несмотря на 5 пункт предыдущего списка, практика показывает, что с ООО судиться довольно сложно, а значит и отобрать имущество сложнее, если оно принадлежит учредителю, а не фирме. Но это скорее справедливо в судах с физическими лицами. Государство вряд ли захочет проигрывать суд и наймёт юристов получше ваших).
5. Ведение полного бухгалтерского и налогового учёта.

Процедуры регистрации

1. ИП — 800 рублей и 5 дней

1. Определяете вид деятельности.
2. Определяете систему налогообложения.
3. Оплачиваете госпошлину — 800 рублей.
4. Готовите пакет документов для регистрации ИП:Заявление на регистрацию ИП (вам должны сказать нужную форму);Копия паспорта гражданина РФ;Квитанция об оплате госпошлины.
5. Подаёте документы на регистрацию в налоговой.
6. Получаете подтверждение о регистрации ИП от налоговой.
7. Открываете банковский счёт и начинаете работать.

Примечание В некоторых субъектах РФ возможны небольшие отличия от приведённого выше алгоритма.

2. ООО — 4000 рублей и 7 дней

1. Выбираете код деятельности по ОКВЭД.
2. Выбираете название ООО.
3. Выбираете юридический адрес (желательно использовать реальный адрес, а не адрес массовой регистрации).
4. Определите количество учредителей (можете с партнёром, а можете сами).
5. Выберите систему налогообложения (об этом речь пойдёт ниже).
6. Сформируйте уставной капитал ООО.
7. Оплатите госпошлину (те самые 4000).
8. Подготовьте пакет документов для регистрации:Заявление на регистрацию ООО (форму подскажут на месте);Устав ООО;Решение о создании ООО или протокол собрания учредителей, если вы один или с другом соответственно;Квитанция об оплате госпошлины;Заявление о переходе на УСН, если потребуется.
9. Подайте документы на регистрацию в налоговой.
10. Получаете документы о подтверждении регистрации.
11. Заказываете печать.
12. Открываете банковский счёт и начинаете работать.

Если решите открывать ИП или ООО, то не спешите всё оплачивать самостоятельно. Возможно, в вашем регионе есть программы финансовой поддержки предпринимательства.

Системы налогообложения

Мы рассмотрим следующие системы налогообложения для ИП/ООО: ОСНО, УСН, ПСН (только для ИП).

1. ОСНО

ОСНО (общая система налогообложения) — традиционный режим, при котором компании ведут полноценный учёт, сдают отчётность раз в 4 месяца, а также платят следующие налоги:

• ИП

1. НДФЛ — облагаются налогом доходы по ставке 13%.
2. Налог на имущество физических лиц — зависит от всей инвентаризационной стоимости имущества и составляет 0.1%-2.0%.
3. НДС — налог на реализацию товаров, работ или услуг. Может взиматься по таким ставкам: 0%; 10%; 18%.

• ООО

1. Налог на прибыль организаций — облагается прибыль по ставке 20%.
2. Налог на имущество организаций — облагается всё имущество полностью, даже велосипед, если есть, по ставке до 2.2%.
3. НДС — облагается реализация товаров, работ или услуг по таким ставкам: 0%; 10% и 18%.

2. УСН

УСН (упрощённая система налогообложения) — система налогообложения, при которой ИП или ООО освобождается от уплаты НДС, налога на прибыль (только ООО), НДФЛ, налога на имущество (только ИП). Остальные налоги и сборы перечисляются в стандартном порядке (транспортный, земельный и водный налоги, а также взносы в ПФ РФ и ФСС). Кстати, УСН делится в свою очередь ещё на:

1. УСН доходы (ставка 6%, отчётность раз в год, платим 4 раза в год);
2. УСН доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка 5-15%, отчётность раз в год, платим 4 раза в год).

Кроме того, в некоторых субъектах местные власти могут снизить налоговую ставку, так что уточняйте у себя в регионе. Отметим, что эта форма налогообложения (УСН в общем) намного больше подходит малому и среднему бизнесам, чем ОСНО. Вы же не хотите платить огромные налоги? Значит успевайте оформлять в срок УСН, если всё-таки подадитесь в бизнес. К счастью, программисты не попадают в список исключений из УСН.

3. ПСН (только ИП)

ПСН (патентная система налогообложения) — может использоваться только ИП. В этой системе приобретается патент, стоимость которого заменяет уплату налогов. Такой документ выдаётся на срок не более одного года.

• Что облагается: потенциальный доход (рассчитывается налоговой отдельно).
• Какая ставка: 6%.
• Периодичность оплаты: раз в год.
• Отчётность: нет.
• Что печально: платить нужно даже при убытках.

Вывод: если легализуетесь, то лучше поспешите зарегистрироваться по УСН, чтобы не платить большие деньги в будущем. Однажды, возможно, вы перейдёте на основную систему налогообложения, но для этого нужно будет и зарабатывать больше. Искренне желаем вам самому зарабатывать такие деньги, без партнёров.

Если решили открыть бизнес, то помните, что также есть страховые взносы кроме налогов. Например, для ИП в 2018 страховой взнос составляет 32 385 рублей + 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Этот взнос должен быть уплачен, даже если вы как предприниматель бездействовали весь год.

Небольшой итог: если вы, например, учитель информатики и получаете маленькую зарплату, но у вас есть какие-то случайные подработки, то, с точки зрения здравого смысла, регистрация ИП или ООО только ударит по вашему бюджету и нервам. Вам проще потратить пару дней и высчитать все сторонние доходы за год и уплатить 13% налога.

Если вы получаете хороший доход и постоянные заказы на стороне, которые в месяц вам дают доход больше зарплаты двух учителей в провинциальном городе, то лучше зарегистрируйте ИП, потому что налоговая всё равно когда-нибудь заметит ваши теневые доходы и это обернётся для вас большими потерями, как временными, так и материальными.

Как и где начать работать?

Прежде чем уходить с текущего места работы и полноценно переходить на фриланс, обдумайте всё ещё раз. Ведь сначала вам нужно создать хоть какую-нибудь финансовую «подушку», чтобы вы смогли обеспечить себя хотя бы в течение одного квартала. Учтите, что можете заболеть и денег станет меньше… Подробнее о больничном фрилансера можете почитать в статье на Т—Ж.

Кроме финансовой подушки желательно иметь портфолио с выполненными работами. Если его нет, то лучше начать создавать его в выходные или по вечерам после работы. Как это сделать? Принять участие в работе над проектами с открытым исходным кодом. Для этого достаточно зайти на GitHub или почитать наши статьи:

1. Веб-технологии.
2. Java и C#.
3. C и C++.
4. Python.

Как правильно делать свой вклад в Open Source, в деталях расписал пользователь MarcDiethelm на GitHub.

После того как у вас появилось портфолио, вы можете создать себе сайт, чтобы вас хоть как-то можно было найти в Сети и посмотреть на ваши труды. Вы это можете сделать абсолютно бесплатно (только за ЖКУ заплатите) с помощью Jekyll [серия видеоуроков] и GitHub Pages.

Итак, представительство в Сети есть, портфолио есть, зарегистрировали (или нет) ИП, а заказов нет. Что делать? Не паниковать, вы же не уволились с текущего места работы, верно? Теперь у вас две дороги и можно выбрать обе: оффлайн и/или онлайн.

1. Оффлайн

Заходим на любую доску объявлений, пишем о себе настолько кратко и по делу, насколько это возможно (только без обмана) и ждём откликов. Лучше написать объявление на нескольких досках, так будет больше эффекта. Не забывайте, что нужно всегда страховать себя при работе с заказчиками. Для этого можете брать предоплату и составлять договор.

2. Онлайн

Работать онлайн лучше всего на биржах фриланса — на них вы, как правило, застрахованы от обмана, посокльку администрация биржи выступает посредником между вами и заказчиком.

2.1. Международные биржи

• 99designs — если вы программист, но можете ещё в дизайн. Наверное, вершина среди бирж для дизайнеров. Всё легально, оплата большая, гарантированно доходит. Но, как понимаете, не может быть всё радужно — вам придётся доказать свой профессионализм с помощью портфолио, а также подтвердить личность с помощью загранпаспорта.
• Freelancer.com — здесь искать придётся в проектах, т.к. путь к конкурсам открыт только тем, кто работает с графикой. Тем не менее там вполне реально заработать, только PayPal придётся привязать и портфолио загрузить, иначе никто вас не выберет.
• Toptal — вершина среди бирж фриланса для программистов. Возьмут только самых умелых и сообразительных. Так что хорошенько подготовьтесь, если метите туда попасть. Сюда открыт путь и дизайнерам, но в основном UI/UX.
• Envato Studio — нравится WordPress? Вы в нём эксперт? Тогда, возможно, эта биржа — именно то, что вам нужно. В основном все хотят из PSD получить адаптивный HTML, а иногда просят из него сделать тему под WP. Кстати, на ThemeForest вы сможете продавать свои темы, если пожелаете, ресурс относится к сети сайтов Envato.
• Upwork — здесь средняя оплата проекта составляет примерно 60 000 рублей, но конкуренция тоже неслабая. Однако этот сайт может послужить вам в качестве дополнения к портфолио, так как там есть разные тесты по различным предметам. Вообще такие тесты есть у разных бирж, но на эту ссылаться будет престижнее.
• Fiverr — очень много заказов со ставкой в 5-10 долларов за труд ценой в 50-100, но тем не менее, если срочно нужно внести платёж за ипотеку или кредит, а денег и заказов у вас нет, то попытайте удачу здесь.
• Gigster — cюда нанимают только топовых дизайнеров, программистов и управляющих проектами. Вся работа ведётся в командах.
• WPHired — эта биржа предлагает работу, связанную только с WordPress. Присутствуют как проекты, так и полноценные вакансии.
• StackOverflow Careers — привыкли задавать вопросы на этом сайте? Теперь можете в свободное время искать работу.

2.2. Русскоязычные биржи

• Freelansim — платформа для фрилансеров от Habr. Заказы есть и их много — все по разным технологиям и категориям, но в основном нужно сделать что-то с сайтом.
• Freelance.ru и FL.ru — две наиболее популярные российские биржи, конкуренция, как понимаете, там очень большая (по мнению автора, иногда даже больше, чем на иностранных биржах вроде freelancer.com).
• Yukon — биржа для тех, кто не хочет особо распространять свои данные в сети. Принимают оплату также в криптовалютах.
• Также обратите внимание на work-zilla и weblancer.

Предостережение

Если вам пишет потенциальный клиент и предлагает выполнить тестовое задание перед началом работы, то отправьте ему ссылку на портфолио. Если и после этого попросит написать тестовый сайт или какую-то программу, то предложите ему заплатить вам тестовый гонорар. А лучше предложите встретиться и заключить договор, если это возможно. Так вы сможете обезопасить себя от бесплатного труда на мошенников.

Помните, что чаще тестовое задание просят выполнить, когда вы хотите куда-то устроиться. Если человек пришёл к вам с предложением работы, то это значит, что он сделал свой выбор. Да и в чужой монастырь со своим уставом не ходят. Просто помните об этом.

Заключение

Можно совмещать работу фрилансером на бирже и в любимом опенспейсе. Так вы получите больше денег. Но помните, что в реальности клиент к вам приходит, потому что он уже сделал выбор или делает его среди узкого круга специалистов, а в Интернете вы сами будете чем-то вроде клиента для клиента. Да, звучит странно, но фрилансеры часто настолько сильно конкурируют, что готовы понизить цену до минимума. Поэтому не спешите увольняться с работы после сладких рассказов фрилансера-электрика или фрилансера-портного. Их профессии всегда и везде востребованы, ваша тоже, но она уникальнее и не факт, что в вашем городе будет много заказов.

Минусы фриланса в Сети

• Очень большая конкуренция.
• Нужно иметь довольно большое портфолио, чтобы выделяться на фоне других программистов (в основном это касается веб-разработчиков, но всё же).
• При работе с зарубежными биржами желательно знать английский и на всякий случай ещё один популярный европейский язык (например, немецкий или испанский).
• Разница в часовых поясах. Ответ заказчика может затягиваться, если в его стране ночь, а у вас день.
• Иногда биржа может заморозить деньги на срок разрешения спора с заказчиком. Иногда биржа может принять решение не в вашу сторону.
• Комиссии биржи и банков за денежные переводы.
• Биржа может не выводить деньги на российские платёжные системы (в таком случае есть PayPal).

Плюсы фриланса в Сети

• Относительная анонимность, возможность восстановления репутации с новым ником.
• Возможность работать из любой точки мира, где есть Интернет.
• Посредник (биржа) регулирует споры и сохраняет ваши (или ещё не ваши) деньги в случае спора.
• Работа строится по следующей цепочке: ТЗ-результат-правки-оплата. То есть без лишних разговоров с заказчиком.
• Разнообразие платёжных систем для оплаты труда.
• Оплата заказов в иностранной валюте.

Минусы фриланса в реальности

• Отсутствие клиентов на первых порах.
• Необходимость в раскрутке.
• Здесь вы не сможете сменить ник и начать всё заново при испорченной репутации.
• Желательно иметь хоть какой-то офис или нормальное место для встреч с заказчиками.
• Необходимость общаться с заказчиками напрямую, иногда предлагать свою работу путём обхода местных предприятий.

Плюсы фриланса в реальности

• Отношения с заказчиком регулируются договором, с которым можно напрямую обратиться в суд и получить компенсацию.
• Нет комиссий при переводе с карты на карту (или не такая большая, как у бирж) или при оплате наличными.
• Общение происходит на родном языке.
• Деньги получаете по факту выполнения задачи.
• Возможность брать предоплату.

Однако помните, что уход с постоянного рабочего места — большой финансовый риск, если у вас нет других источников дохода и вы рассчитываете только на фриланс. Для начала создайте финансовую подушку; затем оцените свою моральную стойкость; напишите список причин, по которым вам нужно уйти во фриланс; оцените обстановку вокруг вас и востребованность ваших знаний, и только тогда понемногу входите во фриланс. Так будет безопаснее и для финансов, и для нервов.